Клиент, владелец бизнеса, состоящего из нескольких юридических лиц, обратился с просьбой разработать для него формы управленческого учета, которые позволяли бы ему понимать состояние дел в каждый момент. Потребность была обусловлена его непониманием того, где находятся деньги, и прибылен ли вообще бизнес. Внедрение управленческого учета потребовало бы больших вложений, так же как и наем дополнительного сотрудника, однако данные бухгалтерского учета не всегда могут быть понятны неспециалисту.
На момент постановки задачи, клиент анализировал лишь сроки погашения дебиторской задолженности по данным, еженедельно получаемым от бухгалтерии.
Нами была предложена форма отчета, который представлял собой сплав отчета о движении денежных средств и платежного календаря, с указанием также справочных данных о дебиторской и кредиторской задолженности и размере активов (в частности, товарных запасов) в каждый момент времени.
Для удобного агрегирования данных в программе 1С дополнительно был настроен справочник статей ДДС.
Поступления в разработанной форме отражаются в разрезе покупателей, расходы - в разрезе статей ДДС по аналитике данных бухгалтерского учета.
Задача клиента состояла в максимальном отражении плановых данных (поступлений и расходов), которые затем меняются на фактические данные.
В процессе обсуждения предложенной формы заказчику не было до конца ясно, как именно он мог бы использовать данный отчет в деятельности.
Однако по мере объяснений все более понимал, что с его помощью сможет осуществлять оперативное и стратегическое планирование при распределении денежных потоков, а также в последующем - ретроспективный анализ и оценку эффективности ведения бизнеса.
#cbsgroup