Консультации по НДС

БОЛЕЕ 15 ЛЕТ ПОМОГАЕМ РАЗОБРАТЬСЯ С ПРАКТИКОЙ ПРИМЕНЕНИЯ НДС
Цена ответа по НДС
от <39>800
Выбрать опцию
Выбрать подарок

Консультации по НДС

Если вы занимаетесь торговлей или производством товаров, то налог на добавленную стоимость (НДС) — играет огромную роль для рентабельности вашего бизнеса. Оптимизировать платежи государству помогут профессиональные консультации по НДС.

Разберемся в вопросе

Налог на добавленную стоимость (кратко НДС) — это косвенный платеж, который скрывается в конечной сумме товара сверх торговой наценки, и по факту оплачивается потребителем, а не предпринимателем. В связи с такой особенностью данного платежа, многие бухгалтеры не обращают должного внимания на НДС, считая его побочным и мало обременительным для бюджета компании. А между тем налог на добавленную стоимость — это довольно внушительные подводные камни в налоговом учете вашего предприятия.

Интересные факты о НДС

Необходимость в налоге, который не будет дублироваться несколько раз и учитывать доход предпринимателя назрела еще в начале 20 века. Но впервые ввели НДС только в шестидесятых годах прошлого столетия во Франции. Многие страны взяли на вооружение введенный французами налог, хотя ставка в разных странах — абсолютно разная и существует в границах от 3 до 27%. Но есть и исключения: в Соединенных Штатах Америки до сих пор не ввели этот платеж, и вряд ли когда-нибудь введут.

История появления и развития НДС в России начинается в конце 20 века. Максимальная ставка равнялась 28%, затем правительство снизило ее до 20%. А на сегодняшний день размер этого сбора составляет 18%, но есть и исключения: медицинские и детские товары, а также некоторые категории продуктов питания облагаются налогом в 10% от общей стоимости товара. Также существует множество ситуаций, когда организации попадают под льготы, а значит могут и вовсе не платить этот налог. И таких случаев больше ста.

Примеры использования платежа

НДС можно по факту назвать налогом на прибыль. Но есть один нюанс: поскольку 18% являются надбавкой к конечной цене товара, то платит НДС в конечном счете покупатель, а не продавец. Последний только отчитывается перед государственными инстанциями и выплачивает собранные с покупателей деньги. Каждый из нас может ежедневно видеть примеры взимания НДС, например, внимательно просмотрев собственный чек из супермаркета. Но каждый бизнесмен тоже является покупателем товаров и услуг, а значит тоже является плательщиком НДС, поэтому при расчете суммы к оплате налоговой бухгалтеры организации вычитают сумму собранного налога из суммы уже оплаченного сбора.

С помощью наших консультаций по НДС ваш налоговый учет всегда будет в порядке!

Примерная схема распределения налоговых обязательств:

1. Организация приобретает материалы у поставщика, в этом случае она заплатит дополнительные 18% сверху стоимости покупки.
2. В момент определения дальнейшей цены произведенного продукта или товара, из себестоимости вычитается ранее оплаченный НДС, который переходит в налоговый кредит.
3. То есть у вас получается новая цена, включающая ваш заработок, в котором не содержится уплаченный ранее сбор, но на который вы при продаже накинете все те же 18%.
4. Затем вы реализовываете товар, вычитаете полученный с покупателя НДС и уже помечаете его как налоговое обязательство.
5. Ваш бухгалтер рассчитывает разницу между налоговым кредитом и обязательством. Получившуюся сумму либо платят государству, либо подают документы на возмещение сверхуплаченного налога.

Но не все организации и не во всех ситуациях обязаны платить этот налог. Поблажки действуют для тех компаний, которые продают товары за границу, а также некоторых товаров и услуг.

Как не платить НДС?

Все категории предприятий и видов деятельности, а также ситуаций, при которых юридические лица освобождаются от оплаты налога на добавленную стоимость прописаны в статье 145 Налогового кодекса.

Одно из условий — это лимит по выручке. Если ваша компания (ИП) получила доход менее 2 млн рублей за прошедший квартал, то вы имеете полное право не возвращать НДС государству. Но ваш бухгалтер должен доказать это и правильно оформить документы для подачи заявление в ФНС.

Специалисты CBS group имеют большой практический опыт в поиске возможностей оптимизировать выплаты этого сбора, а также в общение с федеральной налоговой службой. Что тоже является немаловажным фактором для снижения расходов на уплаты налогов.

Кто обязан вносить налоги?

Если ООО или ИП находится на основной системе налогообложения (ОСН), то такая организация обязана уплачивать НДС. При этом отчитываться необходимо раз в три месяца.

Те предприниматели, которые выбирают не ОСН, а ЕНВД знают, что платить налог на добавленную стоимость им не нужно.

При этом многие организации выбирают смешанный налоговый учет, то есть находятся на ЕНВД, ОСН и УСН (упрощенная система налогообложения) одновременно. При этом по каждому виду деятельности необходимо отчитываться отдельно.

Даём грамотные разъяснения и рекомендации по учёту налога на добавленную стоимостьДля того, чтобы все расчеты были правильными, то стоит вести раздельный учет. Но есть и те статьи расходов, которые невозможно разделить, это к примеру оплата коммунальных услуг и платежи за аренду помещения.

Таких нюансов довольно много, и разбираются в них только высококлассные специалисты с большим практическим стажем. Такие эксперты работают в CBS group.

Вот, например, вы знаете, что индивидуальные предприниматели на УСН обязаны платить НДС, если плательщик налогов указывает этот сбор в сопровождающих документов? А это так. И если вы не хотите, чтобы вам выписали штраф, то стоит заказать консультацию по НДС в нашей компании.

Как рассчитать налог?

Давайте рассмотрим это на примере: вы решили открыть торговую точку по продаже фирменных футболок, нашли поставщика, у которого купили продукцию на 15 000 рублей. В этом случае оптовик уже включил в конечную стоимость НДС, который потом вернет государству. То есть если предположить, что одна футболка стоит 150 рублей, вычитаем налог на добавленную стоимость получается, что единица товара обошлась в 123 рубля (округлили до целых). То есть сумма налога составила 2 700, ее мы запоминаем и используем при вычете в качестве налогового кредита. Для того, чтобы налоговая засчитала этот платеж мы сохраняем документы — счета-фактуры и накладные.

Теперь вы открыли магазин и сделали конечную наценку на футболки (как уже указывалось очищаем себестоимость от НДС поставщика, затем накладываем свою наценку и прибавляем 18%).

Теперь налог будет платить покупатель. Считаем дальше: футболки на вашей торговой точке стоят 500 рублей, продав первую партию выручка ваша составила 50 000 рублей. Из этой суммы мы вычисляем 18% и получаем размер исходящего НДС (то есть налогового обязательства) равный 9 000 рублей.

Теперь считаем разницу 9 000 — 2 700 = 6 300, такую сумму налогу вам нужно будет заплатить государству.

Конечно все эти расчеты примерные, и в реальности все обстоит на порядок сложнее. Если вы хотите рассчитать все правильно, оптимизировать свой налоговый учет, то стоит заказать консультации по НДС от CBS group, просто позвоните нам по номеру: 8 (495) 636-27-69, и мы ответим на все волнующие вас вопросы.

Консультации по НДС от CBS group

Эксперты нашей компании проведут аудит бухгалтерского и налогового учета вашей организации и подберут наилучший вариант для оптимизации платежей государству. Обратитесь за помощью к профессионалам!

Оставьте заявку на консультацию в 1 клик

Отзывы клиентов

Кейсы

Ваши преимущества

Окупаем стоимость в разы
Любая экспертная услуга в CBS group окупает свою стоимость в десятки или несколько десятков раз, и помогает компании сэкономить живые деньги
Полная независимость
Мы соблюдаем полную независимость и конфиденциальность в таких тонких вопросах как финансы, учет, налоги, споры и претензии сторон
Сторонний взгляд
Мы формируем объективное представление о ситуации, причинах ее возникновения, возможных исходах и путях разрешения
Знаем законы
Мы знаем законы, а не дружим с налоговиками и контролерами - это позволяет выводить ситуацию в рамки правового поля и добиваться результата законными методами
Эффективность проектов
Вы не переплачиваете за «обучение на вашем проекте», мы уже реализовали 100+ проектов и знаем как избежать сложных ситуаций
Ключевые решения
Уже несколько лет консультируем по различным сложным и спорным вопросам Собственников, Руководителей и Топ-менеджеров
Гарантия на услуги
Жизнь течет и люди меняются, мы работаем уже 20 лет на рынке и дорожим своей репутацией и всегда поможем клиенту разобраться в наших отчетах, рекомендациях и советах
Комплексная поддержка
У нас свои аудиторы, бухгалтеры, юристы, специалисты по управленке, 1С, IT, МСФО, оценщики, методологи, а также 40 партнеров в 18 различных сферах, которые придут на помощь в сложной ситуации

Нам доверяют

Руководитель рассказывает

Ключевые специалисты

Достижения компаниии

Снизили стоимость сделки на 50+ млн рублей и отстояли интересы покупателя
За время работы компании не было случая, когда мы не окупили затраты
Доказали перекредитованность объекта и спасли клиента от убыточного вложения
Выявили неэффективную структуру затрат и спасли компанию от убытков
Установили отсутствие части активов, защитив клиента от сомнительной сделки
Успешно отстаиваем интересы налогоплательщиков в > 80% случаев
Работаем с Гонораром успеха и возвращаем его, если решение отменяют
Подготовленные нами методики и учетные политики успешно прошли налоговиков
Мы ни разу не нарушили принцип независимости и конфиденциальности
К нам часто обращаются за советом, зная, что мы 100% поможем и подскажем